Se você é empresário ou trabalha em uma empresa já deve ter se perguntado como funcionam os famosos relatórios financeiros.
Embora muito conhecidos pelos contadores e especialistas em gestão, muitos empreendedores ainda desconhecem a importância desses relatórios para o bom andamento de seu negócio.
O que você vai ler aqui
O que é um relatório financeiro
Sem passes de mágica, um relatório financeiro nada mais é que um método matemático, baseado sempre em fórmulas objetivas e plausíveis, capazes de medir com precisão como anda determinado setor de uma empresa.
Com essas informações em mãos o gestor pode decidir se é ou não o melhor momento para ampliar uma empresa, se os lucros estão dentro do esperado ou se a empresa precisará de capital de giro para novos projetos.
Um bom relatório financeiro deverá sempre contar com o aval de um contador experiente, capacitado na prática da leitura de dados da empresa. Quanto mais alinhados estiverem gestores e contadores, mais preciso é o diagnóstico e mais eficiente o relatório financeiro se torna.
Os principais tipos de relatórios financeiros
Há uma enorme variedade de relatórios financeiros que podem ser aplicados de acordo com o tamanho, área de atuação, objetivo de mercado e desafios de sua empresa.
Mesmo assim, podemos apontar pelo menos 3 tipos de relatórios financeiros mais utilizados e imprescindíveis, sem os quais nenhuma empresa poderá realizar investimentos ou crescer com segurança estratégica. Vamos a eles:
1- DFC – Demonstrativo de Fluxo de Caixa
Este tipo de relatório financeiro é um dos mais utilizados e importantes dentro da rotina contábil de qualquer empresa. Ele é responsável pelo controle e análise do fluxo de caixa, ou seja, a soma de entradas e saídas de capital de acordo com as movimentações financeiras de uma empresa.
Para garantir a eficácia do processo é importante anotar as datas e valores detalhadamente. Todos os gastos e recebimentos devem ser registrados e justificados.
No caso de despesas, é preciso ter as seguintes informações:
- Data do pagamento.
- Nome do serviço ou produto pago.
- Nome do fornecedor (se houver).
- Valor detalhado (se houver descontos, parcelamentos etc).
- Quem realizou o pagamento.
- Recibos, notas fiscais e ordens de pedido devem ser armazenados.
O relatório de fluxo de caixa pode ser feito de modo a projetar os gastos futuros tendo base os dados de meses anteriores. Dessa forma é possível analisar como a empresa está se comportando hoje em relação ao ano passado, por exemplo.
O relatório de fluxo de caixa pode ser feito com a ajuda de uma tabela Excel ou dentro de um sistema de automação comercial – ERP. A vantagem de utilizar um sistema ERP é a possibilidade de comparar períodos e criar relatórios mais eficazes.
Saiba mais sobre o DFC neste texto do site Dicionário financeiro.
2- DRE – Demonstrativo de resultado do exercício
O DRE serve para avaliar os resultados de lucros ou perdas dentro de um determinado período. Para isso é analisado o fluxo de receitas, despesas e possíveis investimentos.
Ao contrário do relatório de fluxo de caixa, o DRE é um documento obrigatório que faz parte da analise contábil das empresas. Ele é elaborado pelo contador com a ajuda dos gestores, que fornecem os dados necessários.
A principal diferença do DRE para o fluxo de caixa é que este tem como objetivo avaliar se determinada empresa foi ou não lucrativa dentro de um período. O DRE é uma avaliação global, que considera mais fatores dentro de sua análise.
3- BP – Balanço Patrimonial
Este é outro exemplo de relatório obrigatório para a boa gestão de qualquer empresa. O Balanço Patrimonial é um documento que avalia a relação de ativos e passivos de um empreendimento.
São contabilizados todos os ativos, ou bens, de uma empresa, incluindo bens líquidos e ativos físicos como veículos, imóveis, equipamentos etc.
Dessa forma é possível saber quanto uma empresa vale em termos objetivos. Isso serve tanto para casos de eventuais vendas ou fusões, como para avaliar o panorama no qual a empresa está inserida.
Esse relatório informa de maneira clara como anda a saúde financeira de sua empresa. Afinal, se ela tiver mais passivos do que ativos em seu roll de itens, é sinal de que o negócio está no vermelho.
Algumas dicas para fazer um bom relatório financeiro
Nem sempre é uma tarefa simples anotar, digitar e padronizar tantas informações. Confira algumas dicas para fazer seu relatório financeiro da melhor forma:
- Obtenha auxílio de um contador especializado: na hora de analisar tantos dados e variantes, a experiência de um especialista do assunto faz toda a diferença.
- Centralize suas informações: dados em tabelas, programas, cadernos e pastas criam um verdadeiro labirinto difícil de sair. Quanto mais tempo sua empresa demorar em entregar os relatórios, maior será o atraso na tomada de decisões. Por isso é importante concentrar os dados em um só lugar e agilizar o processo.
- Divida funções: relatórios financeiros são complexos e dependem de diversos profissionais. Divida seu time em equipes e crie um plano de rotina para facilitar as tarefas.
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