Se você deseja que sua empresa cresça de maneira sustentável e tenha um bom desempenho, é fundamental adotar boas estratégias de gestão, como o fluxo de caixa. Afinal, ele é essencial para os negócios independentemente do tamanho ou do segmento de atuação. Neste artigo, vamos saber um pouco mais sobre o fluxo de caixa e o seu papel para a saúde das finanças das empresas
O fluxo de caixa é um instrumento que auxilia o empresário na orientação para suas tomadas de decisões, pois possibilita checar e acompanhar toda a movimentação de valores da empresa. Sendo assim, ele ajuda no controle financeiro das empresas de maneira que possibilite uma análise mais profunda do andamento do desempenho da empresa. Ademais, ele permite ainda que que o empreendedor detecte a necessidade de mudanças de estratégias dos negócios.
O fluxo de caixa é uma ferramenta de controle financeiro, que apresenta em detalhes todas as importâncias que entram e saem da empresa. Dessa maneira, para fazê-lo, o empreendedor ou seu contador faz cálculos a partir dos saldos existentes em contas bancárias e dinheiro disponível no caixa da empresa.
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Organização financeira da empresa
Por conta disso, é fundamental manter um controle sobre o fluxo de caixa. É por intermédio dele que o empresário consegue manter uma vida financeira do empreendimento, organizada. Dessa forma, ele consegue ter conhecimento de todo o dinheiro da empresa, tanto as receitas quanto as dívidas. Assim, ele pode tomar as melhores decisões quanto à necessidade de realocar os valores para setores que a empresa necessite, ao risco de atraso nos pagamentos dos impostos que incidem sobre a sua empresa, possível redução de gastos em geral e de despesas com fornecedores, entre outras.
Um erro na previsão de prazos dos recebimentos e dos pagamentos pode implicar na carência de dinheiro para pagar as principais contas da empresa, como salários e aluguel, além dos fornecedores. Portanto, não fazer, não ter conhecimento ou não levar em conta o fluxo de caixa da empresa pode resultar em uma severa falta de controle financeiro e até mesmo a uma eventual falência.
Assim sendo, o fluxo de caixa é de suma importância para a gestão das empresas com excelência, resultando em sucesso e boa performance. Com um conhecimento real do fluxo de caixa, o empreendedor pode se planejar e conduzir com eficiência o seu negócio e, futuramente, pensar em ações para o crescimento do negócio.
Objetivos do Fluxo de Caixa
Essa ferramenta propicia várias vantagens na gestão dos seus negócios. Em seguida, vamos abordá-las:
Controle de caixa
O fluxo de caixa proporciona o controle das finanças da empresa. Dessa forma, ao lançar criteriosamente todas as receitas e despesas em conformidade com os itens, como categoria e data das movimentações, se torna mais fácil visualizar com nitidez todas as operações que ocorreram em um determinado período.
Agilidade no processo decisório
Saber qual é a origem de todas as operações financeiras e ter uma noção mais precisa de como o dinheiro está sendo gasto.
As informações variadas geradas pelo fluxo de caixa podem ser empregadas para detectar e avaliar quais fontes de receita estão gerando rentabilidade para o negócio, influenciando as ações estratégicas da empresa em suas áreas.
Com ele, pode-se ainda detectar gastos desnecessários ou superestimados que podem ser de ato diminuído, sem prejudicar as rotinas empresariais. Consequentemente, a economia obtida pode se reverter em capital extra, que pode ser investido no crescimento da empresa, por exemplo.
Planejamento financeiro
À medida que os empreendedores passam a ter conhecimento, com mais precisão de todas as operações financeiras mensais, é possível usar essas informações como base para fazer projeções. Sendo assim, a empresa tem mais condições de estipular previsões com mais precisão, definindo o processo de crescimento.
Quanto às despesas, o fluxo de caixa propicia que a companhia cheque se terá respaldo financeiro para cumprir os compromissos para determinado mês.
Os itens de um fluxo de caixa
A seguir, vamos conhecer alguns dos itens fundamentais para implementar e otimizar o orçamento do fluxo de caixa.
Contas a receber
São os pagamentos dos clientes, quando compram produtos ou serviços de sua empresa. As contas a receber entram como receita diretamente no caixa da empresa.
Porém, se eles forem adquiridos a prazo (ou seja, o montante do preço do item não ingressou por completo), devem ser considerados como financiamentos. Assim sendo, o registro dessas ocorrências para os próximos meses propicia aos empresários a possibilidade de mensurar com mais exatidão o saldo futuro.
Sem contar que as contas a receber servem como um importante referencial para futuros investimentos e projetos, uma vez que já constituem uma importante fonte de receita.
Contas a pagar
As contas a pagar incluem o pagamento aos prestadores de serviço, gastos imprescindíveis (como luz, água, telefone, internet e folha de pagamento dos funcionários), aluguel do imóvel e equipamento próprio.
A grande diferença em relação às contas a receber é que estas constituem financiamentos em que a sua própria empresa é a parte a ser financiada pelos prestadores de serviços.
Essas contas ingressam na contabilidade como despesas fixas ou variáveis. As primeiras não estão diretamente envolvidas com variações no nível de produção ou venda.
Por outro lado, as variáveis mudam conforme as alterações na venda de produtos e serviços ou no desenvolvimento de novas mercadorias.
O importante é saber que registrar as contas a pagar evitará interrupções nos serviços — alguns deles indispensáveis para as operações de seu negócio.
Lucros
Ao não auferir lucro, o negócio tende a ir parando e os colaboradores ficam desmotivados. Dessa forma, é fundamental que o empresário faça uma gestão bem criteriosa dos dados apurados, tendo como foco a rentabilidade do negócio.
Vendas
É essencial registrar as vendas tanto dos produtos como dos serviços prestados. Desse modo, você garante maior controle e conhecimento sobre receitas e lucros, o que permite uma avaliação mais precisa da necessidade de intensificar ou diminuir a produtividade dos diferentes setores.
Como fazer um fluxo de caixa eficiente?
Um fluxo de caixa bem feito deve englobar não apenas as operações de entrada e saída de valores, como também o orçamento para o período, o que envolve investimentos e empréstimos adquiridos, bem como o plano de negócios da empresa.
Isso vai impactar de forma positiva as decisões não apenas de curto prazo, como nas de médio e longo. Com o intuito de prepará-lo com eficiência, é essencial seguir algumas metodologias. São elas:
Levantar e organizar os dados
Levantamento tanto dos custos fixos como as variáveis, receitas em caixa e a receber (recebimentos parcelados) e também dos investimentos e expansões previstas para os períodos de controle e análise.
Para facilitar os procedimentos, é importante separar esses dados por categorias operacionais (para lidar com questões do cotidiano) e de investimento (para fatores como a inovação e expansão).
Mantenha os dados atualizados continuamente
Os empreendedores devem atualizar procedimentos que impactam na gestão da empresa e no processo de tomada de decisão com regularidade. Para tanto, é importante que, a cada nova movimentação, ele faça uma atualização.
Estabeleça uma periodicidade para análise dos relatórios
Relatórios “jogados” no computador não otimizam processos nem auxiliam nos processos decisórios. Com a finalidade de complementar essas ações, o empresário necessita acompanhar periódico de relatórios de gestão.
A frequência pode ser semanal, quinzenal ou até mensal. Enfim, a análise do fluxo de caixa é de suma importância para tomar decisões acerca de:
- Novas alternativas de investimento;
- Contratações;
- Aumento de salários;
- Definição de estratégias de venda;
- Troca de fornecedores;
- Renegociação de prazos de pagamento.;
- controle e giro do estoque;
- Novos investimentos e crescimento;
- Entre outros.
Neste artigo, mostramos a você, empreendedor, a necessidade de você ter um fluxo de caixa preciso, com dados corretos, atualizado frequentemente e analisado de forma muito estratégica. Para te auxiliar nessa missão você pode contar com a ILS Contabilidade.